7.4. Регламент ЭДО, связанного с выставлением счета-фактуры (корректировочного счета-фактуры)
При выставлении и получении счетов-фактур в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи продавец и покупатель осуществляют электронный документооборот по каждому счету-фактуре в отдельности.
Для контроля доставки документов регламентом предусмотрен обмен специальными сообщениями – подтверждениями даты отправки (ПДО), подтверждениями даты получения (ПДП) и извещениями о получении.
Датой выставления покупателю счета-фактуры в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи считается дата поступления файла счета-фактуры Оператору электронного документооборота от продавца, указанная в подтверждении (ПДП) этого Оператора.
Счет-фактура в электронной форме считается выставленным, если продавцу поступило соответствующее подтверждение Оператора электронного документооборота (ПДП).
Информация покупателя для документов с функциями СЧФДОП, ДОП, КСЧФДИС и ДИС является опциональной транзакцией (аналогично уведомлению об уточнении и извещению о получении счета-фактуры).
Для документа с функцией СЧФ или КССЧФ формирование и отправка Информации покупателя не предусмотрена.
Для ЭДО «Счет-фактура и отгрузка маркированной продукции» отправка сообщения "Уведомление об уточнении" или "Информация покупателя" обязательна.
Отправка Документа о приемке ценностей и (или) расхождениях, выявленных при приёмке (ТОРГ-2), является опциональной транзакцией. Этот документ (ТОРГ-2) можно сформировать только после отправки Информации покупателя в ответ на входящий документ "Счет-фактура и отгрузка товаров (новый)" (КНД 1115132_2), "Счёт фактура и отгрузка маркированной продукции" или "Отгрузка товаров (новый)" (КНД 1115132_3).
При необходимости внесения исправлений в счет-фактуру покупателем направляется продавцу через Оператора электронного документооборота Уведомление об уточнении счета-фактуры.
На стороне покупателя (получателя) после формирования Уведомления об уточнении (УОУ) формирование Информации покупателя невозможно. После отправки файла информации покупателя можно сформировать и отправить УОУ.
При получении Уведомления об уточнении счета-фактуры продавец устраняет указанные в уведомлении об уточнении счета-фактуры ошибки и направляет покупателю исправленный счет-фактуру.
Участники электронного документооборота обеспечивают хранение документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью (УКЭП), составление и выставление которых предусмотрено регламентом, совместно с применявшимся для формирования УКЭП указанных документов сертификатом ключа подписи в течение срока, установленного для хранения счетов-фактур.
Обмен предписанными регламентом сообщениями при доставке счёта-фактуры для Продавца и Покупателя в общем случае выглядит следующим образом:
В случае отправки Продавцом или Покупателем предложения об аннулировании:
На этих рисунках синими и оранжевыми стрелками обозначено движение документов по инициативе ответственных лиц, а зелеными – движение автоматически сформированных и отправленных сообщений.
Пунктирными линиями отделены опциональные группы сообщений.
Для документов, касающихся передачи (отгрузки) маркированной продукции, выполняется отправка комплекта документов ЭДО в Государственную информационную систему мониторинга за оборотом товаров (ГИС МТ). Квитанция о приеме комплекта от этой системы означает, что данные о сделке, указанной в отправленном документе, учтены в ГИС МТ
Если покупатель не получил от продавца в установленный срок счет-фактуру в электронном виде, он сообщает о данном факте продавцу.
В случае подтверждения продавцом факта поступления файла счета-фактуры от него Оператору электронного документооборота продавец и (или) покупатель сообщают Оператору электронного документооборота о данном факте и продавец повторяет процедуру направления ранее составленного счета-фактуры без изменения его реквизитов.
Если на дату повторного направления ранее составленного продавцом счета-фактуры возникла необходимость внесения изменений в этот счет-фактуру, в том числе в связи с изменением уполномоченного лица, подписавшего счет-фактуру электронной цифровой подписью, то покупателю направляется счет-фактура с исправленными реквизитами.
Важно!
Аннулирование счетов-фактур и корректировочных счетов-фактур с любой функцией может быть только двухсторонним, то есть аннулирование считается состоявшимся только после получения положительного ответа на предложение об аннулировании.
|